Diseño, implementación y evaluación de políticas, planes y programas efectuados por los sujetos pasivos.

Asunto Presentación de software de auditoría basado en riesgos.<br /> PARTICIPANTES<br /> Contralor del Ejército Juan P. Van de Wyngard Véliz Jefe del Departamento de Auditoría Interna Coronel Andrés Baladrón Derpich Jefe de Equipo del Departamento de Auditoría Interna Coronel Eduardo Cartagena Martínez Asesora Jurídica de la Contraloría del Ejército Capitán Loreto Palma Mancilla Director General Better Business Technologies Christian Norese G. Gestor de intereses Hugo Fierro Montes<br /> Descripción de la solución tecnológica<br /> Se presenta un software de auditoría basado en riesgos que permite organizar procesos gestionar riesgos y apoyar la planificación y seguimiento de auditorías. La herramienta se encuentra estructurada sobre la metodología Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission COSO específicamente la Número 3 lo que resulta concordante en términos generales con los enfoques institucionales de control interno.<br /> Sin perjuicio de lo anterior se advirtió que la herramienta no evidencia explícitamente la incorporación de la evaluación del riesgo residual. su eventual implementación requeriría evaluar su grado de adecuación a las exigencias del sistema de control interno vigente en la Administración del Estado metodología particularmente en lo relativo a la incorporación de la evaluación del riesgo residual. Asimismo se observa que la herramienta presenta un nivel de sofisticación y alcance elevado lo que haría necesario analizar su adecuación a las necesidades capacidades y contexto institucional.